Formatos DIAN 2516 en Excel Desbloqueado (Conciliación Fiscal)

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    Para facilitar su diligenciamiento, publicamos el Prevalidador DIAN 2516 “Reporte de Conciliación Fiscal” desbloqueado (permite editar, buscar y otras funciones como las fórmulas de Excel). Es el mismo formato adoptado por la Resolución 73 de 2017 (para la conciliación del año gravable 2017) y la Resolución 52 de 2018 (para el año gravable 2018), pero sin bloqueo, publicado gratuitamente sólo con fines académicos y profesionales.

    Este formato reemplaza el formato 1732 “Información con relevancia Tributaria” (Click para descargar el formato desbloqueado).

    Todos los contribuyentes del Impuesto de Renta y Complementarios

    Personas jurídicas y naturales no residentes (que presentan Renta en el formulario 110) Formato 2516
    Personas naturales residentes (que presentan Renta en el formulario 210 cedulado) Formato 2517

    En 2018 la Conciliación Contable y Fiscal se presenta mucho después de presentar la Declaración de Renta de 2017. Sin embargo, primero se debió preparar conciliación para no generar inconsistencias.

    Por ejemplo, algunos incluyeron el valor de los activos y pasivos NIIF en el formulario 110, cuando los avalúos NIIF sólo van en el formato 2516, pues fiscalmente todo sigue al costo (artículo 289 E.T.)

    Ampliar en “Ningún ajuste del ESFA es aceptado fiscalmente” en GlobalContable.com o en https://goo.gl/x5dfhv)

    Los formatos 2516 o 2517 deben elaborarlos todos los contribuyentes y estar a disposición de la DIAN por el término de firmeza de la respectiva declaración de renta. Las naturales residentes solo presentan la carátula, el ESF y los Resultados (ERI)

    Pero sólo lo reportan quienes tengan 45.000 UVT (o más) en ingresos brutos fiscales (incluyendo ganancias ocasionales, intereses presuntivos, entre otros…)

    Las fechas de presentación son (según la Resolución 20 de 2018):

    Último dígito NIT

    Hasta el día

    ( de 2018)

    0 24 de octubre
    9

    25 de octubre

    8 26 de octubre
    7 29 de octubre
    6 30 de octubre
    5 31 de octubre
    4 1 de noviembre
    3 2 de noviembre
    2 6 de noviembre
    1 7 de noviembre

    Anexos: Formato e Instrucciones en Resolución DIAN 73 de 2017, modificada por la Resolución 52 de 2018)

    Para ver casos prácticos del formato de conciliación fiscal ingresa a https://www.globalcontable.com/blog/casos-practicos-formato-de-reporte-conciliacion-fiscal/

    1. Comunidad GlobalContable.com, presiona click aquí
    2. Chat NIIF e Impuestos en Colombia desde tu celular:

    https://www.globalcontable.com/blog/chat-niif-e-impuestos-en-colombia/